如果你曾想過：
「公司明明有在賺錢，為什麼戶頭還是沒錢？」
答案是：
問題通常不在利潤，而在現金流。
很多公司不是不賺錢，
而是「錢還沒進來、或太快流出去」。
這篇文章，會幫你用5個關鍵指標，
把現金流的管理邏輯整理清楚。
這篇適合誰看？
📌 文章目錄（快速導覽）
很多人會看損益表，覺得有賺就安心。
但現金流看的不是賺多少，而是：
錢什麼時候進來？什麼時候出去？
例如：
重點可以放在：
時間差，才是現金流壓力的來源。
你不需要很複雜的報表。
先掌握這 5 個，就能看出大方向。
1️⃣ 現金餘額（Cash Balance）
你現在戶頭還有多少錢
這是最直覺，但也是最重要的指標。
重點可以放在：
不是看「現在有多少」，而是「可以撐多久」。
2️⃣ 現金可撐月數（Runway）
現有現金 ÷ 每月固定支出
例如：
可撐 3 個月
這個數字，會直接影響你決策的壓力。
3️⃣ 應收帳款週轉（收款速度）
客戶多久付款：
更實際的差別在於：
收款越慢，你越容易缺現金。
4️⃣ 應付帳款週轉（付款節奏）
你多久付款給供應商
重點可以放在：
適度拉長付款時間，可以減少資金壓力。
（但仍需維持合作關係）
5️⃣ 固定支出比例
每月一定要付的錢占多少
例如：
如果固定支出過高，
現金流彈性會很低。
這是最常見的情況。
原因通常有三個：
1️⃣ 收入還沒變現金
2️⃣ 成本先發生
3️⃣ 成長太快
重點可以放在：
賺錢與現金流，是兩條不同的線。
不用一開始就做很複雜的財務模型。
先把基本控制住。
1️⃣ 每週看一次現金
不是每月，是每週
可以提早發現問題。
2️⃣ 設定最低安全水位
例如：
至少保留 3 個月支出
3️⃣ 把收款條件寫清楚
這會直接影響現金流穩定度。
| 指標 | 在看什麼 | 風險訊號 |
|---|---|---|
| 現金餘額 | 現在有多少錢 | 快見底 |
| 資金可撐時間 | 可以撐多久 | < 3 個月 |
| 應收帳款 | 收款速度 | 收款過慢 |
| 應付帳款 | 付款節奏 | 付款過快 |
| 固定支出 | 成本結構 | 比例過高 |
Q1：現金流一定要做報表嗎？
不一定。
一開始用簡單表格就可以掌握。
Q2：現金越多越好嗎？
不一定。
重點是是否足以支撐營運。
Q3：應收帳款越多代表越好嗎？
不一定。
代表還沒收回來的錢。
Q4：怎麼判斷現金流是否健康？
可以看兩件事：
• 是否有安全水位
• 是否能穩定收款
營收會讓你看到成長。
現金流，會決定你能不能活下來。
當你開始掌握：
很多決策會變得更清楚。
如果你現在其實有點不確定：
找專業一起盤點一次，通常會更有方向。
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